Цена на высшее образование не из дешевых, а это значит, что неплохо начинать экономить, пока ваш ребенок изучает азбуку, а не пока он готовится к экзамену SAT.
Для большинства людей выбор накопительного средства для колледжа прост: планы 529 предлагают отличные стимулы для сбережений. Но у них также есть некоторые сложные правила.
Что такое план 529?
План 529 предусматривает безналоговый рост инвестиций и снятие средств на квалифицированное образование. Родители, которые начинают откладывать на счет 529, когда их дети еще маленькие, могут воспользоваться этой налоговой экономией, а также составными доходами и – в некоторых штатах – налоговым вычетом на взносы.
529 правил плана
Из-за этих налоговых преимуществ в планах 529 действительно есть несколько правил, включая рекомендации относительно того, что считается расходом на образование. Вот что вам нужно знать об этих планах.
1. 529 планов спонсируются государством, но вы можете выбрать план из любого штата.
Большинство штатов предлагают по крайней мере один план 529. Вам не нужно вкладывать деньги в план своего штата; Хотя многие штаты предлагают резидентам налоговый вычет штата за это, федеральный налоговый вычет для 529 взносов отсутствует. Если ваш штат не предлагает никаких налоговых льгот (проверьте наш список всех государственных планов), поищите в магазине лучший план для вас. Государство, спонсирующее ваш план, также не имеет никакого отношения к тому, где ваш ребенок может ходить в школу; учащиеся могут использовать деньги для посещения квалифицированной школы в любом штате.
Исключением является особый вид плана 529, называемый планом с предоплатой, который, как следует из названия, позволяет вам вносить предоплату за обучение в государственном колледже штата, фиксируя стоимость в сегодняшних долларах и с текущими ставками за обучение. Эти планы имеют смысл только в том случае, если вы уверены, что ваш ребенок будет посещать государственную школу штата, и только несколько штатов в настоящее время предлагают планы 529 с предоплатой.
2. Владелец счета сохраняет право собственности на средства.
В отличие от других сберегательных механизмов колледжей, таких как депозитарные счета, планы 529 позволяют средствам оставаться под контролем владельца счета, что означает, что вы можете вывести средства в любое время (хотя могут применяться налоги и штрафы; подробнее об этом ниже). Получатель не контролирует средства на счете, даже когда они достигают совершеннолетия, то есть в возрасте от 18 до 21 года, в зависимости от штата.
3. Ограничений по взносам нет.
IRS сообщает, что «взносы не могут превышать сумму, необходимую для покрытия расходов получателя на квалифицированное образование». Таким образом, в отличие от других учетных записей с льготным налогообложением, таких как Roth и традиционные IRA, планы 529 не имеют конкретных лимитов взносов, установленных IRS. В большинстве штатов действительно установлены лимиты от 235 000 до 529 000 долларов США.
Однако взносы могут повлечь за собой последствия налога на дарение, если вы выделите сумму, превышающую исключение налога на дарение (15 000 долларов США на 2021 год) для любого бенефициара в течение налогового года. Подавляющему большинству людей не нужно беспокоиться об этом, поскольку им вряд ли нужно будет вносить столько в год для достижения своих целей по сбережениям.
4. Квалифицированные правила распространения строги.
A 529 предназначена специально для расходов на квалифицированное высшее образование, хотя эта категория выходит за рамки обучения; сюда также входят сборы, проживание и питание, учебники, компьютеры и «периферийное оборудование» (например, принтер). План 529 также можно использовать для оплаты частного или религиозного обучения в начальной, средней и старшей школе. Снятие средств в целях, выходящих за рамки правил, повредит: прибыль, снятая по неквалифицированным расходам, облагается штрафом в размере 10% и обычным подоходным налогом. На основную сумму нет штрафа.
Есть несколько исключений: если получатель получает стипендию, вы можете снять деньги, равные присужденной сумме; доходы по-прежнему будут облагаться налогами, но без дополнительных штрафов. Родители также могут изменить получателя счета в любое время, поэтому, если, например, ваш первый ребенок решит пойти другим путем, вы можете изменить получателя счета, чтобы вместо этого средства пойдут на оплату обучения младшего брата или сестры.
Суть
Для многих семей планы 529 станут очевидным выбором для сбережений в колледже. Большинство планов предлагают варианты инвестирования в зависимости от возраста, которые автоматически перебалансируются, принимая на себя больший риск, когда ваш ребенок молод, и меньше, когда он приближается к студенческому возрасту. Вы можете открыть план 529 непосредственно на веб-сайте плана вашего штата.